核算工作计划

核算工作计划合集八篇

时间过得可真快，从来都不等人，迎接我们的将是新的生活，新的挑战，请一起努力，写一份计划吧。你所接触过的计划都是什么样子的呢？下面是小编整理的核算工作计划8篇，仅供参考，大家一起来看看吧。

一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。

为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。

二、因xx年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。

为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下。

（1）收到汇入款，借记“银行存款————服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款————服务站往来款”科目。

（2）扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款————服务站往来款”科目，贷记“专用基金————服务站管理费”科目，同时借记“银行存款————基本户”，贷记“银行存款————服务站汇入专户”。

（3）款项汇回服务站时，借记“其他应付款————服务站往来款”，贷记“银行存款————服务站汇入专户”。

（4）使用管理费时，借记“专用基金————服务站管理费”，贷记“银行存款————基本户”。

三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金————一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余”后，须做如下分录：

（1）借：收支结余。

贷：结余分配。

（2）借：结余分配。

贷：事业基金————一般基金。

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在xx年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。

通过对上学年的工作总结、分析，20xx—20xx学年教育财务核算中心将主要做好以下几个方面的工作：

一、做好会计基础工作；完成中心基本职能

1、做好日常各个中小学校报账工作，严格执行会计法律法规、中心各项规章制度；把好原始凭证审核关，全面履行会计监督职能；

2、做好日常财务核算，及时、准确进行凭证处理、审核、记账、出具财务报表，并配合各个核算学校做好临时财务统计工作，满足单位的财务信息需求。

　　二、健全和完善专项资金报账制，加强专项资金的监督和管理

1、严格执行专项资金专款专用制度，严防出现挪作它用或挤占专项资金的情况发生，充分发挥资金的使用效益；

2、加强对专项资金使用进行跟踪监督，及时掌握资金的使用情况。

　　三、做好各核算单位财务分析工作

1、完善财务分析制度，定期进行财务分析，通过分析反映单位财务方面存在的问题；

2、对年度决算数据进行详细分析，提高决算数据的利用率。

四、加强会计中心内部稽核，完善中心内控制度

1、加强会计中心内部稽核工作，采取会计凭证交叉互审工作，把好集中核算最后一关提高各个核算单位账务核算质量；

2、建立健全中心财务各种内控制度，强化财务管理与监督。

　　五、做好中心核算软件升级工作，提高中心核算水平

1、认真学习新修订的《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》，切实做好事业单位新旧会计制度衔接和中心核算软件金蝶技术升级工作；

2、更新观念，提高资金支付效率，充分发挥国库集中支付大平台作用，创新管理模式，加强对财政资金使用的过程管理，确保资金安全、高效。

六、指导各学校合理编制预决算，监督学校预算执行

协助编制各报账学校年度决算报表。加强财务管理，明确各项资金使用范围及费用报销标准，提高资金使用效益。

　　七、加强业务培训，提高财务人员的业务能力

1、报账员业务培训。主要内容为《会计基础工作规范》以及规范实际工作中遇见的问题、统一公用经费支出报销口径等；

2、新入职财务人员岗前培训。中心针对中小学会计核算业务及系统自身的特点对新入职财务人员有针对性的进行岗前培训，尽可能使他们能在短时间内掌握必需的技能，较快地胜任本职工作；

3、中心工作人员业务培训。培训内容为新《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》、《中小学校财务制度》、《新旧事业单位会计制度有关衔接问题的处理规定》等。

八、重服务，树中心窗口良好现象

加强与学校的沟通联系，定期走访各核算单位；听取学校的意见和建议，及时反馈单位财务信息。强化服务意识，改进工作作风；围绕“规范管理、提高质量、服务学校、确保运转”中心工作宗旨，从规范管理、提高服务质量入手，全面加强会计监督核算工作，发挥教育核算窗口职能，推进全县中小学校财务工作整体上新台阶。

附：XX—20xx学年度工作计划安排表

　　XX年9月26日

临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。

一、主任指示：

要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、 ……此处隐藏3354个字……材机，跟项目沟通此工程的各个点，总结经验。下一年度主要结算项目如下表：

注：因以上项目大部门为在建工程，具体的结算日期会以工程的实际情况进行安排。

4、挂账收入成本要保持平衡，每月下核前会到现场联查，以确定现场的实际完成情况与项目上报形象进度是否一致。

在即将逝去的这一年，值得深思的地方很多，经过一年的总结，随着时间及经验的增加，在不断的摸索、磨合中也找到了一些工作的技巧、方法。在下一年度，我们部门的工作会变被动为主动，积极与各部门配合，提高工作效率，时刻保持有压状态，做一个用心工作者，做到多沟通、多发现、多思考、多行动、多学习，掌握管理的技巧和方法。在下一年度的工作中让每个人的价值实现最大化，所以我们部门有信心干好下一年的工作。

(一)进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据

在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基础。

(二)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本

企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.，以促进企业经济效益的不断提高。

(三)及时、正确地进行成本核算，为企业的经营管理提供有用的信息。

按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的成本信息，是成本会计的基本任务。这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。

(四)考核成本计划的完成情况，开展成本分析

在企业的经营管理中，成本是一个极为重要的经济指标，它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此，成本会计必须按照成本计划等的要求，进行成本考核，肯定成绩，找出差距，鼓励先进，鞭策落后。成本是综合性很强的指标，其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此，在成本管理工作中，还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度，以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

成本会计工作计划

(1)按实际成本支付材料款，“材料采购”账户的借方按计划成本计价，实际成本与计划成本的差异记入“材料成本差异” 账户，超支用蓝字，节约用红字;

(2)(按计划)成本结转材料成本;

(3)领用原材料时按计划成本结转;

(4)会计期间结束时，将材料计划成本调整为实际成本。

差异分配破除 纲成本差异是实际成本与计划成本的差额，实际成本超过计划成本为超支，反之为节约。存货成本差异形成于存货取得过程之中，就随着存货的发出而转销，即按照差异率将存货成本差异分配到有关成本项目中。

评价计划成本核算之所以在我国工业企业得到广泛应用，主要是能够简化日常会计核算，各种存货只有一个单位成本，平时只须登记存货的数量，不存在先进先出、后进先出等复杂的存货计价程序。而且，计划成本核算还有利于考核采购部门的工作业绩，加强存货管理，促进降低破除 ，减少存货核算的误差。计划成本核算的困难在于如何制定有效的合乎企业实际情况的计划成本，如果计划成本与实际成本相关很大，计划成本本核算就会失去意义。在正常情况下，如果存货成本差异率持续(如两年内)超过5%，就应当调整计划成本。

*年在一如既往地做好本人在*公司的日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，财务核算工作计划。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订*的工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作，工作计划《财务核算工作计划》。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。